İŞLETMELERDE FİNANSAL BAŞARISIZLIK ÖNGÖRÜSÜNDE MAKİNE ÖĞRENMESİNİN KULLANIMI: BİST UYGULAMASI

Authors : Ismail Fatih Ceyhan

Pages : 564-580

Doi:10.29106/fesa.1359358

View : 214 | Download : 183

Publication Date : 2023-10-09

Article Type : Research Paper

Abstract :Çalışmanın amacı işletmelerin finansal başarısızlık riski ile ilgili tahmin yapay zekâ tekniklerinden makine öğrenmesi kullanılarak yapılmasıdır. Bu kapsamda, Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da yer alan 14 firma ile Borsa İstanbul Yakın İzleme Pazarı’nda yer alan14 firmanın 2022 yılı 12 aylık gelir tabloları ve bilançolarından elde edilen 43 adet finansal oran kullanılmış makine öğrenmesi yöntemlerinden NaiveBayes, J48, RandomForest, LinearRegression, RandomTree kullanılmıştır. Şirketlerin mali tabloları kullanılarak elde edilen veriler ile, makine öğrenmesi uygulama modellerinden hangisinin daha iyi sınıflandırma doğruluğu sağladığı araştırılmıştır. Ayrıca 2022 yılında yakın izleme pazarında yer alan bir şirketin bir sonraki sene için finansal durumunun makine öğrenmesi ile öngörüsünün mümkün olup olmadığı test edilmiştir. En yüksek sınıflandırma doğruluğu oranına RandomForest algoritması ve 10 kat çapraz doğrulama tekniğinin birlikte uygulanması ile ulaşıldığı, tek yıl için yapılan öngörü modelinde ise NaiveBayes algoritması ve 10 kat çapraz doğrulama tekniğinin çok yüksek bir oranda başarı sağladığı sonuçlarına ulaşılmıştır.
Keywords : Sınıflandırma, Finansal Sıkıntı, Finansal Başarısızlık, Makine Öğrenmesi, Tahmin

ORIGINAL ARTICLE URL